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Si está atascado en el problema de qué estructura legal elegir para su negocio, no está solo.
La mayoría de los propietarios de negocios no son expertos legales, y aunque pueden haber oído hablar de asociaciones, LLC, corporaciones S y similares, es difícil saber cuál usar.
Entonces, en este tutorial, desglosaremos los seis tipos principales de estructura legal en los EE. UU .:
Veremos cómo funciona cada uno, cuáles son los pros y los contras de elegir cada uno, y las situaciones en las que cada uno podría ser útil. Al final, tendrá una idea clara de cuáles son sus opciones y cuál es la adecuada para su negocio..
Los ejemplos que usaremos son para empresas estadounidenses. Por supuesto, cada país tiene su propio sistema legal, y algunas de las estructuras de negocios utilizadas en otros países son diferentes, al igual que las normas tributarias y los procesos para establecer negocios. Si tiene su sede fuera de los EE. UU., Este tutorial le dará una idea general de las diferentes formas en que se pueden estructurar las empresas, pero tendrá que consultar el sitio web de su gobierno o con un experto legal local para encontrar información más específica. detalles para tu pais.
Esta es la opción predeterminada, y es lo que la mayoría de los empresarios usan cuando recién comienzan. No tiene que presentar ningún formulario para configurarlo-Si estás en el negocio, eres un propietario único. Simplemente declara sus ingresos en su declaración personal de impuestos y paga las facturas de impuestos u otras obligaciones usted mismo.
Ser propietario único no significa que tenga que ser un negocio de una sola persona. Aún puede contratar empleados: la parte "exclusiva" simplemente significa que no puede compartir la propiedad del negocio con nadie más. Usted es el único propietario y legalmente responsable de todo el negocio..
La simplicidad es una gran ventaja de este método. Usted puede comenzar sin ningún tipo de molestia. Si empiezas a hacer cosas como contratar empleados y registrar un nombre comercial, tendrás más papeleo para presentar, pero si empiezas por tu cuenta, es muy fácil..
También puede tener ventajas fiscales. Si se registra como un negocio, tendrá que pagar el impuesto sobre la renta del negocio y luego pagar el impuesto sobre la renta personal sobre cualquier salario u otro ingreso que pague usted mismo. Como propietario único, solo pagas una vez. Y si su empresa pierde dinero, puede deducir esas pérdidas de otros ingresos.
Tienes responsabilidad personal ilimitada. Cualquier deuda que la compañía acumule son sus deudas. Digamos que dirige una empresa de TI y borra accidentalmente los valiosos datos de clientes de su cliente corporativo. El cliente podría demandarlo por millones de dólares, y para pagar podría tener que limpiar su cuenta bancaria y vender su casa. Con algunas de las otras estructuras, por otro lado, estás protegido de toda responsabilidad.
También puede ser difícil escalar como un único propietario, porque no puede dar acciones a otros inversores. Muchas de las opciones que vimos en nuestras series recientes sobre Financiación de una empresa involucradas invitaron a otras personas a invertir en su negocio, y como propietario único no habría manera de hacerlo. Tendría que cambiar su estructura antes de poder acceder a esas oportunidades de financiamiento.
Una sociedad es similar a una empresa unipersonal, pero permite que dos o más personas hagan negocios juntos. Usted reúne sus fondos y entra en el negocio firmando un acuerdo de asociación, que establece detalles como quién obtiene qué parte de las ganancias.
Hay dos tipos principales. Una asociación general es fácil de configurar, pero cada socio tiene una responsabilidad personal ilimitada, al igual que con un propietario único. Una asociación limitada es más complicada y costosa de configurar y ejecutar, pero permite que algunos socios tengan una responsabilidad limitada, lo que significa que no pueden perder más que la cantidad que invirtieron en el negocio.
Las asociaciones generales son relativamente fáciles y baratas de configurar (aunque las sociedades limitadas pueden ser más complejas). Son una buena manera para que varios fundadores junten su dinero y formen un negocio, y también pueden ser una excelente manera de atraer nuevos talentos ofreciéndoles una asociación en la empresa..
También tienen la misma ventaja fiscal que un propietario único: la empresa en sí no paga impuestos. Usted tiene que presentar una declaración de impuestos, pero solo con fines informativos. Cada socio declara su parte de las ganancias o pérdidas del negocio en su declaración de impuestos personal.
Como propietario único, vimos que usted es responsable de las deudas de su negocio. Lo mismo se aplica en una sociedad general, pero es aún más arriesgado, porque usted es responsable no solo de las deudas que acumula, sino también de aquellos en los que incurren sus socios..
Las asociaciones también pueden causar conflicto en la participación de las ganancias. Por lo general, se distribuyen de manera equitativa entre los socios, ¿qué sucede si está dedicando más horas y atrayendo nuevos clientes, mientras que su socio no contribuye? Un acuerdo de asociación integral que cubre muchas áreas potenciales de conflicto puede ayudar, pero aún hay muchas posibilidades de pelearse con sus socios comerciales.
Una cooperativa es propiedad de las personas o empresas que utilizan sus servicios. The Associated Press (AP) es una cooperativa, por ejemplo, propiedad de las organizaciones de noticias que se benefician del uso de sus historias. Las cooperativas de crédito también son cooperativas, propiedad de sus clientes. Otros ejemplos incluyen Land O 'Lakes y Ace Hardware..
Para establecer una cooperativa, deberá encontrar un grupo de posibles miembros a quienes pueda atender sus necesidades y reunirse con ellos para analizar la estrategia y establecer un plan de negocios. La Administración de Pequeños Negocios de EE. UU. Tiene una guía para formar una cooperativa, que incluye detalles sobre cómo incorporar.
Una cooperativa es una estructura democrática, que puede ser excelente para involucrar a un gran número de personas y hacerles sentir que tienen una participación en el negocio. También obtienes los beneficios de la experiencia de todas esas personas..
Las cooperativas generalmente no pagan impuestos a nivel federal sobre sus ganancias; Los miembros individuales pagan impuestos sobre los dividendos que reciben. También pueden ser elegibles para subvenciones especiales del gobierno.
La democracia tiene sus propios retos. Si se ha comprometido, miembros activos que participan en el gobierno de la cooperativa, entonces puede funcionar muy bien. Si no lo haces, entonces el negocio podría sufrir. Un miembro, un voto significa que el control se distribuye entre todos los propietarios. Asimismo, los beneficios se distribuyen por igual, lo que significa una participación relativamente pequeña para cada miembro individual. Puede ser difícil recaudar dinero como cooperativa, porque los grandes inversionistas pueden sentirse desanimados por el hecho de que tienen que compartir el control con tantas otras personas..
Como corporación, su compañía es una entidad legal independiente propiedad de los accionistas. Debe registrar su empresa y archivar los “Artículos de incorporación” en la oficina de la Secretaría de Estado de su estado, así como obtener licencias y permisos comerciales..
Hay dos tipos principales: Corporaciones C y Corporaciones S, una distinción que se refiere principalmente a cómo se tratan en el código tributario. Veremos primero las corporaciones C.
La principal ventaja es la responsabilidad limitada.-En la mayoría de los casos, puede perder cualquier dinero que haya invertido en la empresa, pero no más que eso. Existe una línea legal estricta entre sus activos personales y comerciales. Solo puede ser considerado personalmente responsable bajo ciertas circunstancias limitadas, como fraude intencional.
Las corporaciones pueden tener un número ilimitado de accionistas. Eso les da mucha flexibilidad en la estructura de propiedad y los hace más atractivos para los posibles inversores..
Las empresas son complejas y costosas de configurar, y hay una gran cantidad de administración y trámites en curso. Tendrá que establecer una junta directiva y celebrar reuniones anuales, así como cumplir con otros requisitos.
Asimismo, las empresas están sujetas a “doble imposición”.-la corporación paga impuestos sobre los ingresos que genera, y se le cobra impuestos por separado sobre cualquier salario o dividendos que obtenga del negocio.
Una corporación S es un tipo especial de corporación que se beneficia de una regla fiscal: obtiene su nombre de la sección del código impositivo a la que pertenece. La forma en que se crean las corporaciones S significa que, en general, no pagan ningún impuesto federal sobre la renta, sino que las ganancias se transfieren directamente a los accionistas, quienes las declaran en sus propias declaraciones de impuestos individuales..
Si elige incorporarse como una Corporación S, tiene una responsabilidad personal limitada, como ocurre con una Corporación C. Pero también disfruta de la ventaja fiscal de las empresas de propiedad única y las sociedades, donde la propia corporación no paga ningún impuesto federal sobre la renta, y en su lugar declara el ingreso de su impuesto sobre la renta personal.. (Sin embargo, tenga en cuenta que esto no siempre es una ventaja. La tasa impositiva máxima sobre los ingresos personales es más alta que la tasa impositiva corporativa, por lo que deberá sopesarla al decidir qué estructura impositiva utilizar).
Las corporaciones S tienen que cumplir con criterios adicionales para calificar para el tratamiento fiscal. Una restricción es que no puede tener más de 100 accionistas, lo que puede crear problemas cuando una empresa comienza a crecer. Es común, por ejemplo, que las empresas den algo de stock a sus empleados, y eso sería muy difícil en una Corporación S. Y no podrías tener una salida a bolsa como una corporación S.
El IRS también ha dedicado un escrutinio particular a las corporaciones S en los últimos años. Presta especial atención a cosas como la cantidad de compensación que paga a los empleados, por lo que debe dar un paso de precaución para asegurarse de cumplir con todos los requisitos del IRS..
Nuestra estructura final, la compañía de responsabilidad limitada, combina la responsabilidad limitada de una corporación con las características fiscales de una sociedad. Lo configura archivando los artículos de la asociación con la oficina del Secretario de Estado de su estado, al igual que con una corporación. Los propietarios de una LLC se conocen como "miembros" en lugar de accionistas.
Como su nombre lo indica, sus activos personales están protegidos de las deudas y responsabilidades de la empresa. En el caso de una bancarrota o demanda, su responsabilidad personal es limitada.
Las LLC también se benefician del tratamiento fiscal de sociedades y corporaciones S, donde la propia empresa no tiene impuestos a nivel federal, y los ingresos se “transfieren” a los miembros individuales para que se declaren en sus declaraciones de impuestos personales..
A diferencia de una corporación, una LLC tiene una vida útil limitada, y en muchos estados tiene que ser disuelta si un miembro se retira. Las reglas varían y usted puede prever cambios en su acuerdo de operación, pero todavía carece de la permanencia y estabilidad de una corporación..
Las LLC también tienen menos flexibilidad que las corporaciones en la forma en que emiten acciones. Es complejo para las LLC hacer cosas como emitir opciones de acciones para los empleados, y no pueden tener OPI. Los capitalistas de riesgo tampoco suelen invertir en LLC, por lo que la estructura puede obstaculizar el crecimiento.
Si desea cambiar la estructura legal de su negocio, el siguiente paso es hablar con un abogado para obtener asesoramiento personalizado. En este tutorial, ha visto cuáles son las opciones principales y ha aprendido las ventajas y desventajas de cada una. Ahora debería tener una buena idea general de lo que funcionaría para su negocio. Pero es un área compleja, y vale la pena obtener asesoramiento profesional basado en su situación particular.
Los pasos para cambiar la estructura de su negocio también varían según el país en el que se encuentre-y dentro de los Estados Unidos, varían según el estado. Si desea formar una corporación, por ejemplo, deberá pasar por el gobierno de su estado-Generalmente es manejado por la oficina del Secretario de Estado. El portal web del gobierno de EE. UU. USA.gov tiene enlaces al sitio web de cada estado, por lo que puede obtener más información sobre las reglas de incorporación a su estado.
Su abogado puede ayudarlo a navegar el sistema y hacer todos los cambios legales necesarios. Pero al tomar este tutorial, ahora debe saber qué estructura legal tiene más sentido para su negocio y si debe considerar cambiar su estructura existente..
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